איך להגיש החזר מס על תרומות?

במדינות רבות בכללן ישראל, כחלק מהרצון לעודד תרומות, ניתן לקבל הפחתה של המס אותו נדרש התורם (חברה, עסק או אדם פרטי) לשלם בשנת המס.

מכיוון שהנושא של תרומות יכול בנקל להפוך לתחום של אינטרסים, שחיתות וניצול הזדמנויות, ישנם הרבה כללים המסדירים את ההתנהלות סביב מתן התרומה וקבלת החזר המס.

מה זה תרומה ולמי תורמים?

תרומה יכולה להיות במגוון דרכים, התנדבות, עזרה חומרית החל מציוד, דרך ייעוץ וכלה בכסף. במקרה הנוכחי, אנו נעסוק בתרומות שהינן כסף ולשגביהן ניתן לבצע הגשת החזר מס.

בכדי שתרומה תעמוד בתנאי הבסיס לקבלת החזר, עליה להתבצע עבור עמותה או גוף שהוא מוסד ציבורי ללא מטרות רווח. בכדי שגוף יוכר ככזה עליו להיות בעל אישור לפי סעיף 46.

מהו ההחזר שמקבלים?

באופן עקרוני, ההחזר הוא בגובה של 35 אחוז מגובה התרומה, כאשר מינימום הסכום המוכר להחזר מס הוא 200 ₪ וסכום המקסימום הוא כ- 10 מיליון שקלים.

תהליך הגשת החזר מס

התהליך מבוצע דרך רשות המיסים, כאשר את הבקשה ניתן להגיש במספר דרכים בהתאם לאופי העיסוק.

 שכירים – ימלאו טופס 116 ויצרפו מסמכים נדרשים, (קבלה נאמן למקור על התרומה, תלוש משכורת- יש כמה אפשרויות למסמכים אלו). את הבקשה והמסמכים יש  להגיש בדואר או באופן אישי ללשכת השומה הקרובה לאזור המגורים.

עצמאיים (כולל עסקים) – ידווחו על התרומה כחלק מהדו”ח השנתי שלהם למס הכנסה וכמובן יצרפו מסמכים המעידים על מתן התרומה.

כללים ותנאים

לא נוכל לפרט את כל התנאים, הכללים והדרישות הרבים סביב החזר מס לתרומות (למשל כמה שנים אחורה ניתן לבקש החזר?, קבלת החזר דרך הכנסות שאינן עבודה ועוד).

כן נציין כי לפני מתן תרומה, מומלץ לקבל ייעוץ והכוונה הנושא בדגש על החזרי מס בכדי שגם תעשו טוב וחסד, אך גם תקבלו הקלה במס.

חברת זרקור פלוס מתמחה בייעוץ פיננסי, בין השאר בנושא של תרומות והחזרי מס ויוכלו לסייע לכם לקבל את כל מה שמגיע ולדאוג שהתהליך יהיה נכון.

סיכום

מתן תרומה היא פעולה מבורכת ואנו בזרקור פלוס מעודדים תרומות לגופים העושים טוב.  הגשת החזר מס בגין תרומה היא פעולה יחסית פשוטה, אך החלק המורכב הוא להבין את סבך החוקים והכללים על מה ומתי מגיע החזר מס. לשם כך, מומלץ לקבל ייעוץ שימקסם את הזכויות שלכם סביב מתן תרומות.